Börsengehandelte Optionssteuer

Wie steuerliche Behandlung von ETFs Work Exchange Traded Funds (ETFs) sind eindeutig strukturierte Investitionen, die Indizes, Rohstoffe oder Körbe von Vermögenswerten zu verfolgen. Wie Aktien können ETFs auf Marge gekauft und kurz verkauft werden. Und die Preise schwanken während jeder Handelssitzung, während Anteile an verschiedenen Börsen gekauft und verkauft werden. ETFs sind in vielen Investorenportfolios Standard geworden, was zum Teil auf die vielen Vorteile der ETF-Investition zurückzuführen ist. Einschließlich ihrer steuerlichen Effizienz. Aufgrund der Methode, mit der ETFs erstellt und zurückgekauft werden, können Anleger die Zahlung der meisten Kapitalgewinne verzögern, bis eine ETF verkauft wird. Wie bei jeder Investition ist es für Investoren wichtig, die steuerlichen Auswirkungen von ETFs vor der Anlage zu verstehen. Hier werden Asset-Klassen, Strukturen und die steuerliche Behandlung von Exchange Traded Funds vorgestellt. ETF-Anlageklasse und - Struktur Die Art und Weise, wie eine ETF besteuert wird, wird durch die Methode bestimmt, in der sie ihr Vermögen zugrunde liegen. Seine Struktur und die Höhe der Zeit, dass die ETF gehalten wird. Börsengehandelte Fonds können in eine von fünf Assetklassen eingeteilt werden: Aktienfonds (Marktindizes, Aktien) Rentenfonds (Anleihen) Rohstofffonds (Sachanlagen) Währungsfonds (Fremdwährung) Alternative Fonds (multiple Assetklassen oder nichttraditionelle Vermögenswerte) Werden die ETFs durch eine der fünf Fondsstrukturen gegliedert: ETF-Steuerbegünstigung Die Kombination einer ETF-Anlageklasse und - struktur sowie die Dauer der ETF (kurzfristige Gewinne gelten für Anlagen, die für ein Jahr gehalten werden Weniger langfristige Gewinne gelten, wenn eine Position für mehr als ein Jahr gehalten wird), bestimmt seine mögliche steuerliche Behandlung. Abbildung 1 zeigt die maximalen langfristigen und kurzfristigen Steuersätze für verschiedene ETF-Assetklassen und - strukturen (Ihr Steuersatz kann je nach dem Grenzsteuersatz unterschiedlich sein). Anmerkung: Im Rahmen der Steuergesetze unterliegen Personen mit höherem Einkommen (jene mit steuerpflichtigem Einkommen über 400.000) und verheiratete Paare, die gemeinsam (mit steuerpflichtigem Einkommen über 464.850) einziehen, einem 20 maximalen langfristigen Kapitalertragssteuersatz und dem 3.8 Medicare Kapitalerträge. Maximale langfristige kurzfristige Kapitalgewinne für ETFs Die obige Tabelle zeigt die maximalen langfristigen und kurzfristigen Kapitalertragsraten prozentual. Der Höchstsatz sowohl für langfristige als auch für kurzfristige Veräußerungsgewinne für Personen mit höherem Einkommen und verheiratete Paare kann nach dem Steuerrecht unterschiedlich sein. Da es eine breite Palette von Steuersätzen und mögliche finanzielle Auswirkungen gibt, ist es wichtig, eine Fondsstruktur zu verstehen, bevor Sie investieren. Der SPDR SampP 500 ETF (SPY), zum Beispiel, hält alle SampP 500 Index-Aktien, so würde es als Aktienfonds kategorisiert werden. Sie ist als Unit Investment Trust strukturiert. Aus Abbildung 1 sehen wir, dass ein Aktienfonds, der als UIT strukturiert ist, maximal 20 langfristigen 39,6 kurzfristigen Steuersätzen unterliegen wird. Informationen über eine Fondsbeteiligung und Struktur können typischerweise in einem schnellen Faktenblatt oder Prospekt gefunden werden. Währung, Futures und Metalle ETFs Währung, Futures und Metalle ETFs werden besonders behandelt. Im Allgemeinen folgen die ETF-Steuerregeln dem Sektor, in den die ETF investiert. Gewinne aus Fremdwährungs-ETFs, die beispielsweise als Grantor Trusts oder ETNs strukturiert sind, werden als ordentliche Erträge besteuert, unabhängig davon, wie lange die Position gehalten wird. Futures ETFs erhalten durch Anlage in Futures-Kontrakten ein Engagement an einer zugrunde liegenden Ware oder Anlage. Gewinne und Verluste aus den Termingeschäften der ETF werden als 60 langfristige und 40 kurzfristige steuerliche Zwecke behandelt. Dargestellt ist der gewichtete Steuersatz von den Höchstzinssätzen 27,84. Darüber hinaus können Mark-to-Market-Regeln gelten, und nicht realisierte Gewinne werden wie am Jahresende besteuert besteuert. Gold, Silber und Platinbarren werden für steuerliche Zwecke als Sammlerstücke betrachtet. Wenn Ihr Gewinn ist kurzfristig. Wird es als ordentliches Einkommen besteuert werden. Wenn es langfristig ist, wird es bei 28 besteuert werden. Exchange Traded Funds sind eine zunehmend beliebte Investition Wahl für diejenigen, die die Vorteile der vielen günstigen ETF-Funktionen, einschließlich der Steuer-Effizienz wollen. Dieser Artikel soll nur eine Einführung bieten. Da Steuergesetze kompliziert sind und sich von Zeit zu Zeit ändern, ist es wichtig, mit einem qualifizierten Steuerspezialisten, wie z. B. einem Certified Public Accountant (CPA) zu konsultieren. Bevor Sie Investitionsentscheidungen treffen und Ihre jährliche Rendite einreichen. Ein Unternehmen hat freien Cash-Flow für die letzten 12 Monate. Trailing FCF wird von Investment-Analysten bei der Berechnung einer company039s verwendet. Ein Reichtum Psychologe ist ein Geistesgesundheit Fachmann, der auf Probleme spezialisiert, die sich speziell auf reiche Einzelpersonen beziehen. Geldwäsche ist der Prozess der Schaffung des Aussehens, dass große Mengen an Geld aus schweren Verbrechen, wie erhalten. Rechnungslegungsmethoden, die sich auf Steuern und nicht auf das Auftreten von öffentlichen Abschlüssen konzentrieren. Steuerberatung wird geregelt. Der Boomer-Effekt bezieht sich auf den Einfluss, den der zwischen 1946 und 1964 geborene Generationscluster auf den meisten Märkten hat. Ein Anstieg der Preise für Aktien, die oft in der Woche zwischen Weihnachten und Neujahr039s Day auftritt. Es gibt zahlreiche Erklärungen. Exchange-Traded Fund (ETF) DEFINITION des Exchange Traded Fund (ETF) Ein ETF, oder Exchange Traded Fund, ist eine marktfähige Sicherheit, die einen Index, eine Ware verfolgt. Fesseln. Oder ein Korb von Vermögenswerten wie ein Indexfonds. Im Gegensatz zu Investmentfonds. Eine ETF handelt wie eine Stammaktie an einer Börse. ETFs erleben Preisveränderungen während des Tages, während sie gekauft und verkauft werden. ETFs haben in der Regel höhere Tagesliquidität und niedrigere Gebühren als Investmentfondsanteile, was sie zu einer attraktiven Alternative für einzelne Anleger macht. Weil es wie eine Aktie handelt, hat eine ETF ihren Nettoinventarwert (NAV) nicht einmal am Ende eines jeden Tages wie ein Investmentfonds berechnet. Laden des Players. BREAKING DOWN Exchange-Traded Fund (ETF) Eine ETF ist ein Fonds, der die zugrunde liegenden Vermögenswerte (Aktien, Obligationen, Öl-Futures, Goldbarren, Devisen usw.) besitzt und das Eigentum an diesen Hasen teilt. Das eigentliche Investment-Fahrzeug-Struktur (wie ein Unternehmen oder Investment Trust) variiert je nach Land, und innerhalb eines Landes kann es mehrere Strukturen, die koexistieren. Die Anteilsinhaber haben weder direkt noch direkt Anspruch auf die zugrunde liegenden Anlagen im Fonds, sondern sie besitzen indirekt diese Vermögenswerte. ETF-Aktionäre haben Anspruch auf einen Teil der Gewinne, wie z. B. eingezogene Zinsen oder Dividenden, und sie können einen Restwert erhalten, falls der Fonds liquidiert wird. Das Eigentum an dem Fonds kann leicht in Aktien gekauft, verkauft oder übertragen werden, da Aktien der ETF an öffentlichen Börsen gehandelt werden. ETF-Schaffung und Rückzahlung Die Lieferung von ETF-Anteilen wird durch einen Mechanismus geregelt, der als Schaffung und Erlösung bekannt ist. Der Prozess der Schaffung Erlösung umfasst einige große spezialisierte Investoren, bekannt als autorisierte Teilnehmer (APs). APs sind große Finanzinstitute mit einem hohen Maß an Kaufkraft. Wie z. B. Marktmacher, die Banken oder Investmentgesellschaften sein können. Nur APs können Einheiten einer ETF erstellen oder einlösen. Wenn die Schaffung stattfindet, baut ein AP das erforderliche Portfolio der zugrunde liegenden Vermögenswerte zusammen und wandelt diesen Korb gegen den Fonds im Austausch für neu erstellte ETF-Aktien um. Ebenso für Rücknahmen. APs zurückgeben ETF-Aktien an den Fonds und erhalten den Korb, bestehend aus dem zugrunde liegenden Portfolio. Jeden Tag werden die zugrunde liegenden Beträge der Öffentlichkeit zugänglich gemacht. ETFs und Händler Arbitrage. Da sowohl die ETF als auch der Korb der zugrunde liegenden Vermögenswerte den ganzen Tag handelbar sind, profitieren die Händler von vorübergehenden Arbitragemöglichkeiten, wodurch der ETF-Preis den Fair Value beendet. Wenn ein Händler die ETF für effektiv weniger als die zugrunde liegenden Wertpapiere kaufen kann. Sie kaufen die ETF-Aktien und verkaufen das zugrunde liegende Portfolio, indem sie das Differential sperren. Leveraged ETFs. Einige ETFs nutzen Gearing. Oder Hebelwirkung, durch den Einsatz derivativer Produkte, um inverse oder gehebelte ETFs zu schaffen. Inverse ETFs verfolgen die gegenläufige Rendite der zugrunde liegenden Vermögenswerte - zum Beispiel würde die inverse Gold-ETF 1 für jeden 1 Tropfen des Preises des Metalls gewinnen. Leveraged ETFs versuchen, eine mehrfache Rendite des Basiswerts zu erzielen. Ein 2x Gold ETF würde 2 für jeden 1 Gewinn im Preis des Metalls gewinnen. Es können auch inverse ETFs wie negative 2x oder 3x Rückkehrprofile verwendet werden. Vorteile von ETFs Durch den Besitz einer ETF erhalten Anleger die Diversifikation eines Indexfonds sowie die Fähigkeit, kurz zu verkaufen. Kaufen auf Marge und Kauf so wenig wie eine Aktie (es gibt keine Mindesteinlagen). Ein weiterer Vorteil ist, dass die Kostenquoten für die meisten ETFs niedriger sind als die des durchschnittlichen Investmentfonds. Beim Kauf und Verkauf von ETFs, müssen Sie die gleiche Provision an Ihren Broker, dass youd zahlen bei jeder regelmäßigen Bestellung zu bezahlen. Es besteht ein Potenzial für eine günstige Besteuerung der von der ETF erzeugten Cashflows, da die Kapitalgewinne aus Verkäufen innerhalb des Fonds nicht an die Anteilseigner weitergegeben werden, da sie gemeinhin mit Investmentfonds verbunden sind. Beispiele für weit verbreitete ETFs Eine der bekanntesten und gehandelten ETFs verfolgt den SampP 500 Index und wird Spider (SPDR) genannt. Und handelt unter dem Ticker SPY. Die IWM verfolgt den Russell 2000 Index. Der QQQ verfolgt den Nasdaq 100. und der DIA verfolgt den Dow Jones Industrial Average. Es gibt Sektoren-ETFs, die einzelne Branchen wie Ölgesellschaften (OIH), Energieunternehmen (XLE), Finanzgesellschaften (XLF), REITs (IYR), den Biotech-Sektor (BBH) und so weiter verfolgen. Rohstoff-ETFs existieren, um Rohstoffpreise einschließlich Rohöl (USO), Gold (GLD), Silber (SLV) und Erdgas (UNG) unter anderem zu verfolgen. ETFs, die ausländische Börsenindizes verfolgen, existieren für die meisten entwickelten und vielen Schwellenländer sowie für andere ETFs, die Währungsbewegungen weltweit verfolgen.